[N잡러 필독]2024 종합소득세 납부 완벽 가이드

서론 : 종합소득세, 그것이 알고 싶다!

안녕하세요, 여러분! 매년 봄이 오면 우리는 피할 수 없는 두 가지를 마주하게 됩니다. 꽃가루 알레르기와... 바로 종합소득세 신고의 시즌이죠. 오늘은 '종합소득세'라는 주제로 긴 이야기를 풀어보려고 해요. 급여소득자든 사업자든, 우리 모두는 세금과 관련된 정보를 필요로 합니다. 이 글을 통해 종합소득세의 기본부터 납부 방식, 신고 방법, 그리고 앞으로 바뀔 주요 사항까지 꼼꼼히 알아보겠습니다. 가산세 폭탄을 피하고, 나의 소득세를 현명하게 관리하는 방법, 지금 바로 시작해볼까요? 꼭 끝까지 읽어보시고, 숙지하셔야 합니다.

• 종합소득세 신고기간 : 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일까지
• 성실신고확인자 : 6월 30일까지
• 납부기한 : 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일까지

종합소득세란?

종합소득세란 한 해 동안 발생한 소득에 대해 다음 해 5월에 신고하고 납부하는 세금을 말해요. 여기에는 급여소득부터 사업소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득, 기타소득 등 다양한 카테고리의 소득이 포함돼요. 대부분의 급여소득자는 회사에서 원천징수를 통해 세금을 납부하니 크게 신경 쓸 일이 없지만, 사업소득이나 기타 다른 소득을 가진 분들은 직접 세금을 계산해서 납부해야 하는 경우가 많아요. 종합소득세는 단순히 소득에 대한 세금을 내는 것뿐만 아니라, 여러 소득공제 항목을 통해 세금을 절약할 기회도 있어요.

소득구분	내용	과세기준
사업소득 (+부동산 임대소득)	사업으로 발생한 모든 소득	전체
근로소득	직장에서 발생하는 소득
이자소득	증권, 금융상품 등에서 발생하는 이자소득	연 2천만원 이상 (종합과세)
배당소득	채권, 증권 등에서 발생하는 배당, 분배금
연금소득	사적연금의 합계액이 연간 1,200만원을 초과하는 경우 해당	연 1,200만원 이상 (분리과세)
기타소득	상금, 복권, 부업(강의, 원고료 등)을 통해 발생하는 소득	연 300만원 이상 (분리과세)

종합소득세 신고대상(제외)

• 근로소득만 존재하는 사람이 연말정산을 한 경우
• 직전 과세 기간의 수입금액이 7,500만원 미만이고, 다른 소득없이 방문판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말 정산을 한 경우
• 퇴직소득과 연말정산대상 사업소득만 있는 겨웅
• 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우
• 연 300만원 이하인 기타소득이 있는 경우

종합소득 납부방식

종합소득세의 납부 방식에는 크게 두 가지가 있어요. 첫째는 원천징수를 통한 납부인데요, 월급을 받을 때 이미 세금이 공제된 상태로 받기 때문에 별도로 신경 쓸 필요가 없어요. 둘째는 자진신고 납부인데, 이는 사업자나 프리랜서와 같이 원천징수가 이루어지지 않는 경우에 해당돼요. 이때는 본인이 직접 소득에 대한 세액을 계산해 신고하고 납부해야 해요. 자진신고 납부를 할 때는 소득공제 항목을 잘 활용해 세금 부담을 줄일 수 있으니, 이 부분에 대한 정확한 이해가 필수적이에요.

[원천징수]

• 회사에서 지급하는 급여, 임대료, 이자 등에서 소득세 및 지방소득세를 미리 징수하는 방식
• 급여소득만 있는 경우, 대부분 원천징수만으로 납부가 완료
• 5월 이라고 크게 신경 쓸 필요 없음

[직접납부]

• 원천징수되지 않은 소득에 대해서만 직접 납부
• 홈택스, 금융기관, 편의점 등 다양하게 납부 가능

종합소득세 신고방법

종합소득세를 신고하는 방법은 두 가지가 있어요. 첫 번째는 전자신고 방식으로, 국세청 홈택스를 통해 온라인으로 신고하는 것이에요. 이 방식의 큰 장점은 언제 어디서나 접근할 수 있다는 점이죠. 두 번째 방법은 서면 신고인데요, 국세청이나 세무서에 방문하여 신고서를 제출하는 방법이에요. 두 방식 모두 마감일 이전에 신고를 완료해야 하며, 신고 시 필요한 서류나 정보는 사전에 준비해두는 것이 좋아요. 특히, 전자신고의 경우에는 미리 홈택스에 가입하고 로그인하여 사용법을 익혀두면 도움이 될 거예요. 휴대폰도 가능하다는 점 참고하세요.

[홈택스]

• 가장 보편적인 방법(가장 편리하게 신고가능)
• 필요서류 : 주민등록증, 휴대폰, 생활인증(카카오 및 네이버 인증 등..)수단
• [로그인] > [세금신고 클릭] > [종합소득세신고] > [신고서 선택, 정기신고 작성] > [신고서 작성 및 제출클릭] > [지방소득세 신고하기]

종합소득세 납부 바로가기

홈택스,종합소득세신고

[서면신고]

• 원천징수되지 않은 소득에 대해서만 직접 납부
• 홈택스, 금융기관, 편의점 등 다양하게 납부 가능

[휴대폰앱]

• 간편하게 신고는 가능하지만, 웹브라저 홈택스만큼 모든 기능을 지원을 하지 않음(비추천)
• 사용가능 앱 : 국세청 홈택스, 스마트타스, 토스, 카카오페이 등
• [앱 설치] > [본인인증 로그인] > [세금신고 클릭] > [종합소득세] > [ 신고서 선택, 정기신고작성] > [신고서 작성 및 제출클릭] > [지방소득세 신고하기] 

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2024년 종합소득세 신고관련 주요 변경사항

2024년에도 종합소득세 신고와 관련한 몇 가지 변경사항이 예정되어 있어요. 첫째, 공제 항목의 변화가 있을 수 있으니 이에 대한 최신 정보를 꼭 확인하셔야 해요. 둘째, 신고 방법과 관련된 시스템의 개선이 있을 수 있으니, 홈택스의 업데이트 사항을 주기적으로 체크하는 것이 중요해요. 셋째, 해외소득 신고 방식의 변화나 과세 규정의 조정 등도 있을 수 있으니, 해외 소득이 있는 분들은 더욱 주의 깊게 봐야 할 부분이에요. 이외에도 다양한 세법 개정이 있을 것으로 예상되니, 늘 관련 뉴스를 주목하는 자세가 필요해요.

마무리

세금에 관한 정보는 복잡하고 어렵게만 느껴질 수 있어요. 하지만 오늘 제가 알려드린 종합소득세의 기본 개념부터 납부 방식, 신고 방법, 그리고 앞으로의 변경사항까지 차근차근 알아간다면, 이 또한 분명 극복할 수 있는 문제임을 알게 될 거예요. 여러분 모두가 세금 신고 시즌을 슬기롭게 대처하시길 바라며, 혹시라도 궁금한 점이 있으면 언제든지 질문을 남겨주세요. 오늘의 포스팅이 여러분의 세금 관리에 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다. 다음에 또 유용한 정보로 찾아 뵐게요. 건강하고 행복한 하루 보내세요!